Modelo 303 IVA

Calcula automaticamente el Modelo 303 (declaracion trimestral de IVA) con datos de facturas emitidas y recibidas.

Pasos

1. Accede a la pestana “IVA” en Informes.
2. Sub-pestana: “Modelo 303 (IVA)”.
3. Selecciona el ano y trimestre especifico (Q1, Q2, Q3, Q4).
4. Revisa las casillas calculadas automaticamente.
5. Descarga el informe en PDF o Excel para presentacion.

Casillas del Modelo 303

Seccion 1: IVA Devengado (Ventas)

Casilla	Descripcion	Calculo
[01]	Base imponible al 21%	SUM(facturas emitidas con IVA 21%)
[02]	Cuota al 21%	Base [01] × 0.21
[03]	Base imponible al 10%	SUM(facturas emitidas con IVA 10%)
[04]	Cuota al 10%	Base [03] × 0.10
[05]	Base imponible al 4%	SUM(facturas emitidas con IVA 4%)
[06]	Cuota al 4%	Base [05] × 0.04
[07]	Base imponible operaciones exentas	SUM(facturas con IVA 0%)

Seccion 2: IVA Deducible (Compras)

Casilla	Descripcion	Calculo
[28]	Base imponible gastos 21%	SUM(gastos con IVA 21%)
[29]	Cuota deducible 21%	Base [28] × 0.21
[30]	Base imponible gastos 10%	SUM(gastos con IVA 10%)
[31]	Cuota deducible 10%	Base [30] × 0.10

Seccion 3: Resultado

Casilla	Descripcion	Calculo
[46]	Total IVA devengado	[02] + [04] + [06]
[47]	Total IVA deducible	[29] + [31]
[69]	RESULTADO	[46] - [47]

ALERTA: Resultado positivo = a ingresar. Resultado negativo = a compensar/devolver.

Detalles tecnicos — Modelo 303 IVA

Detalles técnicos

Componente: src/features/accounting/sub-modules/reporting/components/vat/VATReport.tsx

Calculo de bases por tipo de IVA:

const calculateVATBases = (invoices: Invoice[]) => {
  const bases = {
    iva_21: { base: 0, cuota: 0 },
    iva_10: { base: 0, cuota: 0 },
    iva_4: { base: 0, cuota: 0 },
    iva_0: { base: 0, cuota: 0 },
  };

  invoices.forEach(inv => {
    if (inv.tax_rate === 21) {
      bases.iva_21.base += inv.subtotal;
      bases.iva_21.cuota += inv.tax_amount;
    } else if (inv.tax_rate === 10) {
      bases.iva_10.base += inv.subtotal;
      bases.iva_10.cuota += inv.tax_amount;
    } else if (inv.tax_rate === 4) {
      bases.iva_4.base += inv.subtotal;
      bases.iva_4.cuota += inv.tax_amount;
    } else {
      bases.iva_0.base += inv.subtotal;
    }
  });

  return bases;
};

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