Informes contables

La seccion de informes contables centraliza toda la informacion financiera del negocio en seis pestanas tematicas. Cada pestana ofrece vistas, filtros y opciones de exportacion especificos.

Vista general

Al acceder a Contabilidad > Informes, la pantalla muestra seis pestanas:

KPIs — Indicadores clave de rendimiento financiero.
Libros oficiales — Libro diario, libro mayor y balance de sumas y saldos.
IVA — Modelo 303, liquidacion trimestral y resumen de IVA.
Analisis — Ratios financieros y graficos de tendencias.
Cartera — Cobros y pagos pendientes con vencimientos.
Utilidades — Herramientas de conciliacion y verificacion.

Todas las pestanas comparten un selector de ejercicio fiscal y un filtro de rango de fechas en la parte superior.

KPIs

La pestana de KPIs muestra tarjetas resumen con los indicadores financieros principales del periodo seleccionado:

Ingresos totales — Suma de todas las cuentas del grupo 7.
Gastos totales — Suma de todas las cuentas del grupo 6.
Beneficio neto — Diferencia entre ingresos y gastos.
Margen de beneficio — Porcentaje de beneficio sobre ingresos.
IVA repercutido — Total de IVA cobrado en facturas emitidas.
IVA soportado — Total de IVA pagado en facturas recibidas.
Resultado de IVA — Diferencia entre IVA repercutido y soportado.

Cada indicador muestra la variacion porcentual respecto al mismo periodo del ejercicio anterior.

Libros oficiales

Esta pestana permite generar y exportar los libros contables obligatorios segun la normativa espanola.

Libro diario oficial

Listado cronologico de todos los asientos publicados del periodo, con formato oficial para presentar ante requerimientos de la AEAT o para deposito en el Registro Mercantil.

Libro mayor

Vista por cuenta contable que muestra todos los movimientos (debe y haber) de cada cuenta con su saldo acumulado. Permite seleccionar una cuenta concreta o generar el mayor completo.

Balance de sumas y saldos

Listado de todas las cuentas con movimiento en el periodo, mostrando para cada una:

Columna	Descripcion
Codigo	Codigo de la cuenta
Nombre	Denominacion de la cuenta
Suma Debe	Total de cargos en el periodo
Suma Haber	Total de abonos en el periodo
Saldo Debe	Saldo deudor (si debe > haber)
Saldo Haber	Saldo acreedor (si haber > debe)

La ultima fila muestra los totales, que deben cumplir: Suma Debe total = Suma Haber total.

Exportar libros

Todos los libros se pueden exportar en formato PDF o Excel pulsando el boton Exportar disponible en cada vista.

IVA

La pestana de IVA facilita la preparacion de las declaraciones trimestrales del IVA.

Resumen de IVA del periodo

Muestra un desglose del IVA por tipo impositivo:

Tipo	Base imponible	Cuota
21% general	Suma de bases al 21%	IVA correspondiente
10% reducido	Suma de bases al 10%	IVA correspondiente
4% superreducido	Suma de bases al 4%	IVA correspondiente
Exento	Suma de bases exentas	0,00

Se muestran dos secciones: IVA repercutido (ventas) e IVA soportado (compras).

Liquidacion trimestral (Modelo 303)

El informe genera una pre-liquidacion con la estructura del Modelo 303:

IVA devengado — Total de IVA repercutido en el trimestre.
IVA deducible — Total de IVA soportado deducible.
Resultado — Diferencia entre devengado y deducible.
- Positivo: importe a ingresar en Hacienda.
- Negativo: importe a compensar o solicitar devolucion.

Analisis

La pestana de analisis ofrece graficos y metricas avanzadas:

Grafico de ingresos vs gastos — Barras mensuales comparando ingresos y gastos del ejercicio.
Tendencia de beneficio — Linea temporal del beneficio neto mensual.
Distribucion de gastos — Grafico circular desglosando las categorias principales de gasto.
Top 10 cuentas por movimiento — Las cuentas con mayor volumen de operaciones.

Los graficos son interactivos: al pulsar sobre un mes o categoria se muestra el detalle de los asientos subyacentes.

Cartera

La pestana de cartera gestiona los cobros y pagos pendientes con sus vencimientos:

Cobros pendientes

Listado de facturas emitidas pendientes de cobro, con:

Nombre del cliente.
Numero de factura.
Importe pendiente.
Fecha de vencimiento.
Dias de retraso (si aplica).

Pagos pendientes

Listado de facturas recibidas pendientes de pago, con los mismos campos adaptados a proveedores.

Resumen de cartera

Tarjetas con:

Total a cobrar — Suma de todos los cobros pendientes.
Total a pagar — Suma de todos los pagos pendientes.
Posicion neta — Diferencia entre cobros y pagos.
Vencidos — Importe total de facturas cuyo vencimiento ha pasado.

Utilidades

La pestana de utilidades incluye herramientas auxiliares para la gestion contable:

Conciliacion bancaria

Compara los movimientos bancarios importados con los asientos contables para detectar discrepancias:

Selecciona la cuenta bancaria a conciliar.
Selecciona el periodo.
El sistema muestra dos columnas: movimientos bancarios y asientos contables.
Los movimientos conciliados se marcan automaticamente. Los no conciliados se resaltan para revision manual.

Verificacion de cuadre

Ejecuta una comprobacion de integridad sobre todos los asientos del periodo:

Verifica que cada asiento cumple la partida doble.
Detecta cuentas con saldos anomalos (por ejemplo, cuentas de gasto con saldo acreedor).
Lista los asientos que presenten cualquier inconsistencia.

Errores comunes

Mensaje	Causa	Solucion
`No hay asientos publicados en el periodo`	El rango de fechas no contiene asientos publicados.	Amplia el rango o publica los asientos pendientes en el libro diario.
`Error al generar el libro mayor`	La cuenta seleccionada no tiene movimientos.	Selecciona una cuenta con movimientos o genera el mayor completo.
`Datos insuficientes para la liquidacion de IVA`	Faltan facturas por contabilizar en el trimestre.	Verifica que todas las facturas del periodo tengan asiento contable publicado.

Detalles tecnicos — Informes contables

Edge Functions

Funcion	Descripcion
`accounting-kpis`	Calcula KPIs financieros por periodo
`accounting-trial-balance`	Genera balance de sumas y saldos
`accounting-general-ledger`	Genera libro mayor por cuenta o completo
`accounting-vat-summary`	Resumen de IVA por tipo impositivo
`accounting-vat-settlement`	Pre-liquidacion Modelo 303
`accounting-receivables`	Cartera de cobros pendientes
`accounting-payables`	Cartera de pagos pendientes
`accounting-reconciliation`	Conciliacion bancaria automatica

Calculo de KPIs

Los KPIs se calculan a partir de las lineas de asientos publicados:

Ingresos: suma de haberes del grupo 7 menos suma de debes del grupo 7.
Gastos: suma de debes del grupo 6 menos suma de haberes del grupo 6.
Beneficio: ingresos - gastos.
Margen: (beneficio / ingresos) * 100.