Analisis financiero

La seccion de analisis financiero ofrece una vision avanzada de la salud economica del negocio a traves de ratios, graficos de tendencias y comparativas entre ejercicios.

Ratios financieros

Al acceder a Contabilidad > Analisis financiero, la vista principal muestra cuatro bloques de ratios calculados automaticamente a partir de los asientos publicados.

Ratios de liquidez

Miden la capacidad del negocio para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo.

Ratio	Formula	Interpretacion
Liquidez general	Activo corriente / Pasivo corriente	Valor ideal entre 1,5 y 2,0. Por debajo de 1 indica problemas de liquidez.
Prueba acida	(Activo corriente - Existencias) / Pasivo corriente	Excluye existencias. Valor ideal superior a 1,0.
Disponibilidad inmediata	Efectivo / Pasivo corriente	Capacidad de pago inmediato. Valor orientativo superior a 0,3.

Ratios de solvencia

Miden la capacidad del negocio para hacer frente a todas sus deudas.

Ratio	Formula	Interpretacion
Solvencia total	Activo total / Pasivo total	Valor ideal superior a 1,5. Por debajo de 1 indica insolvencia tecnica.
Autonomia financiera	Patrimonio neto / Activo total	Proporcion del activo financiada con recursos propios. Ideal superior a 0,4.
Cobertura de intereses	Beneficio operativo / Gastos financieros	Capacidad de cubrir la deuda financiera. Ideal superior a 3,0.

Ratios de rentabilidad

Miden la eficiencia del negocio en la generacion de beneficios.

Ratio	Formula	Interpretacion
Rentabilidad economica (ROA)	Beneficio neto / Activo total	Rendimiento obtenido por cada euro invertido en activos.
Rentabilidad financiera (ROE)	Beneficio neto / Patrimonio neto	Rendimiento obtenido por cada euro de capital propio.
Margen neto	Beneficio neto / Ingresos totales	Porcentaje de beneficio por cada euro de ventas.

Ratios de endeudamiento

Miden el nivel de deuda del negocio y su estructura financiera.

Ratio	Formula	Interpretacion
Endeudamiento total	Pasivo total / Patrimonio neto	Proporcion de deuda respecto al capital propio. Ideal por debajo de 1,5.
Endeudamiento a largo plazo	Pasivo no corriente / Patrimonio neto	Peso de la deuda a largo plazo.
Calidad de la deuda	Pasivo corriente / Pasivo total	Proporcion de deuda a corto plazo. Cuanto menor, mejor estructura de deuda.

Graficos de tendencias

La seccion de tendencias muestra la evolucion mensual de los principales indicadores a lo largo del ejercicio fiscal seleccionado.

Graficos disponibles

Ingresos vs Gastos — Barras agrupadas por mes que comparan ingresos totales y gastos totales.
Beneficio neto mensual — Linea temporal con el resultado de cada mes.
Evolucion de liquidez — Linea que muestra como varia el ratio de liquidez general mes a mes.
Evolucion del endeudamiento — Linea con la tendencia del ratio de endeudamiento total.

Los graficos son interactivos: al pasar el cursor sobre un punto se muestra el valor exacto con su fecha. Pulsando sobre un mes se navega al detalle de los asientos de ese periodo.

Comparativa interanual

Permite comparar los ratios y magnitudes financieras del ejercicio actual con ejercicios anteriores.

Pasos

Desde la vista de analisis financiero, pulsa la pestana Comparativa.
Selecciona los ejercicios que deseas comparar (hasta 3 ejercicios simultaneamente).
El sistema muestra una tabla comparativa con todos los ratios y las magnitudes principales:
- Ingresos, gastos, beneficio.
- Activo, pasivo, patrimonio neto.
- Todos los ratios calculados.
Cada columna incluye la variacion porcentual respecto al ejercicio anterior.

Plantillas de asientos predefinidas

Factux incluye plantillas de asientos frecuentes para agilizar el registro contable:

Pasos

Desde Contabilidad > Analisis financiero, pulsa la pestana Plantillas.
Consulta las plantillas disponibles:
- Nomina mensual — Gasto de personal, Seguridad Social, retencion IRPF, banco.
- Amortizacion — Gasto de amortizacion contra amortizacion acumulada.
- Liquidacion de IVA — Traspaso de IVA repercutido y soportado a Hacienda.
- Pago de cuota de autonomo — Seguridad Social autonomo contra banco.
- Regularizacion de existencias — Variacion de existencias al cierre.
Pulsa Usar plantilla en la que desees aplicar.
El sistema abre un nuevo asiento pre-rellenado con las cuentas de la plantilla.
Completa la fecha, los importes y la descripcion.
Pulsa Guardar.

Exportar analisis

Pasos

Genera los ratios o la comparativa deseada.
Pulsa el boton Exportar en la esquina superior derecha.
Selecciona el formato: PDF o Excel.
El archivo se descarga con los ratios, graficos (en PDF) y tablas comparativas.

Errores comunes

Mensaje	Causa	Solucion
`Datos insuficientes para calcular ratios`	No hay asientos publicados en el ejercicio seleccionado.	Publica los asientos pendientes o selecciona un ejercicio con datos.
`Division por cero en ratio de liquidez`	El pasivo corriente es cero.	El ratio no aplica si no hay deudas a corto plazo; se muestra como N/A.
`Ejercicio no disponible para comparativa`	El ejercicio seleccionado no existe o no tiene datos.	Crea el ejercicio fiscal o selecciona otro con asientos registrados.

Detalles tecnicos — Analisis financiero

Edge Functions

Funcion	Descripcion
`accounting-ratios`	Calcula todos los ratios financieros por periodo
`accounting-trends`	Genera datos de tendencias mensuales para graficos
`accounting-comparison`	Comparativa interanual de ratios y magnitudes

Calculo de ratios

Los ratios se calculan sobre los saldos de las cuentas a la fecha de corte:

Activo corriente: saldo de cuentas del grupo 3, 4 (deudores), 5 (corto plazo) y 57 (tesoreria).
Activo no corriente: saldo de cuentas de los grupos 1 (largo plazo) y 2 (inmovilizado).
Pasivo corriente: saldo de cuentas del grupo 4 (acreedores) y 5 (deudas a corto plazo).
Pasivo no corriente: saldo de cuentas de los grupos 1 (deudas a largo plazo).
Patrimonio neto: saldo de cuentas del grupo 1 (capital, reservas).

La clasificacion exacta depende de la configuracion del plan de cuentas de cada negocio.