Balance de situacion

El balance de situacion muestra la posicion financiera del negocio en un momento determinado, desglosando el activo, el pasivo y el patrimonio neto. Solo se calculan a partir de asientos en estado publicado.

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Consultar el balance de situacion

Pasos

1. Accede a Contabilidad > Balance de situacion.
2. Selecciona el rango de fechas para el que deseas consultar el balance. Por defecto se muestra el ejercicio activo completo.
3. El sistema calcula y presenta el balance organizado en tres bloques:
   • Activo — Bienes y derechos del negocio (activo corriente y no corriente).
   • Pasivo — Obligaciones y deudas (pasivo corriente y no corriente).
   • Patrimonio Neto — Capital, reservas y resultado del ejercicio.
4. Pulsa sobre cualquier grupo de cuentas para ver el desglose por subcuentas.

Nota

El balance solo incluye asientos en estado publicado. Los asientos en borrador no se reflejan en el calculo. Si echas en falta importes, comprueba que los asientos relevantes esten publicados.

Estructura del balance

El balance se presenta siguiendo la estructura del PGC espanol:

Activo

• Activo no corriente: inmovilizado intangible, inmovilizado material, inversiones financieras a largo plazo.
• Activo corriente: existencias, deudores comerciales, inversiones financieras a corto plazo, efectivo y equivalentes.

Pasivo

• Pasivo no corriente: deudas a largo plazo, provisiones a largo plazo.
• Pasivo corriente: deudas a corto plazo, acreedores comerciales, otras deudas a corto plazo.

Patrimonio Neto

• Fondos propios: capital, reservas, resultado del ejercicio.

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Comparativa entre periodos

Factux permite comparar el balance actual con un periodo anterior para analizar la evolucion financiera.

Pasos

1. Desde la vista del balance de situacion, activa la opcion Comparar con periodo anterior.
2. Selecciona el periodo de comparacion:
   • Ejercicio anterior — mismo rango de fechas del ano anterior.
   • Periodo personalizado — elige manualmente las fechas de comparacion.
3. El balance mostrara dos columnas:
   • Periodo actual — con los importes del rango seleccionado.
   • Periodo comparativo — con los importes del periodo elegido.
4. Una tercera columna muestra la variacion en porcentaje respecto al periodo comparativo.

Consejo

La comparativa es especialmente util al final de cada trimestre para detectar variaciones significativas en activos o deudas respecto al trimestre anterior.

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Exportar el balance

Pasos

1. Genera el balance con el rango de fechas deseado.
2. Pulsa el boton Exportar en la esquina superior derecha.
3. Selecciona el formato:
   • PDF — Documento formateado listo para imprimir o enviar.
   • Excel — Hoja de calculo con todos los datos y desgloses.
4. El archivo se descarga automaticamente.

El documento exportado incluye: encabezado con datos del negocio, rango de fechas, estructura completa del balance con desgloses y totales por seccion.

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Desglose por cuentas

Pasos

1. Desde el balance de situacion, pulsa sobre el nombre de cualquier grupo (por ejemplo, Deudores comerciales).
2. El sistema despliega el detalle mostrando cada cuenta individual con su saldo.
3. Pulsa sobre una cuenta individual para ver los asientos que componen ese saldo.

Esta funcionalidad permite rastrear el origen de cualquier cifra del balance hasta los asientos contables concretos que la generaron.

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Como se que lo hice bien

• El total del Activo es igual a la suma del Pasivo mas el Patrimonio Neto (ecuacion fundamental de la contabilidad).
• Los saldos coinciden con los importes registrados en el libro diario.
• La comparativa muestra las variaciones de forma coherente con las operaciones realizadas en el periodo.
• El archivo exportado contiene todos los datos visibles en pantalla.

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Errores comunes

Mensaje	Causa	Solucion
No hay datos para el rango seleccionado	No existen asientos publicados en el rango de fechas indicado.	Amplia el rango de fechas o publica los asientos pendientes.
El balance no cuadra	Existen inconsistencias en los asientos contables.	Revisa los asientos del periodo en el libro diario y corrige los que tengan errores.
Ejercicio no encontrado para la comparativa	El periodo comparativo seleccionado no tiene ejercicio fiscal configurado.	Crea el ejercicio fiscal del periodo en Configuracion o selecciona otro periodo.

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Detalles tecnicos — Balance de situacion

Edge Function accounting-balance-sheet

Parametros de entrada:

Parametro	Tipo	Descripcion
business_id	uuid	Negocio
date_from	date	Fecha inicio del rango
date_to	date	Fecha fin del rango
compare_from	date	Fecha inicio comparativa (opcional)
compare_to	date	Fecha fin comparativa (opcional)

Logica de calculo:

1. Selecciona todas las lineas de asientos publicados en el rango de fechas.
2. Agrupa por cuenta contable y calcula el saldo (debe - haber para activo; haber - debe para pasivo y patrimonio).
3. Organiza segun la jerarquia del plan de cuentas.
4. Si hay comparativa, repite el calculo para el segundo rango y calcula variaciones.

Nota: El resultado del ejercicio se calcula como diferencia entre ingresos (grupo 7) y gastos (grupos 6) del periodo y se incluye dentro de Patrimonio Neto.